住宅購入、増税前と後どちらがいい？

2019年10月から住宅ローン控除が13年間に！

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  増税の影響が最も大きいのが、住宅かもしれません。今回は、消費税増税をきっかけに、景気が落ち込まないように対策されている内容を整理し、ベターな住宅購入タイミングについて考えてみましょう。

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  わが家でも、そろそろマンションを買いたいねって話していたんですが、なかなか手が届かないと思っていたところで今回の消費税アップ。もう諦めの境地です（涙目）。

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  現在の住宅ローン控除は、年末の住宅ローン残高に応じて、最大で年間40万円（長期優良住宅は最大50万円）の減税が10年間です。増税後は、表1のように消費税率10％が適用される物件のみ、住宅ローン控除期間が3年延長されます。11年目以降は、�@住宅ローン残高の1％か、�A建物購入価格（一般4,000万円、認定住宅等5,000万円まで）の2％分を3で割った額のいずれか低い方になります。

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  てことは...消費税が上がって増えた2%分は、11〜13年目に税金で戻って来るっていう理解で大丈夫でしょうか。

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  返し方にもよりますが、基本的にはそういうことですね。

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  なーんだ、それなら諦める必要ないわね！

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  ただ、「13年間」に延びるのは、居住開始が2020年12月までだという点をお忘れなく。

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  はーい、わかりました。

「すまい給付金」も拡大！

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  消費税が10％に上がると同時に、「すまい給付金」も拡大します。

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  何ですかソレ？

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  住宅ローン控除はそもそも、年末の住宅ローン残高の10％について、所得税や一部住民税から還付を受ける仕組みですが、購入する物件に対して年収が十分に高くない、つまり十分に納税をしていないと、還付の恩恵を受けられません。それを補うための仕組みが「すまい給付金」です。

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  あらステキ！どのくらい拡大するんでしょう？

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  これまでは、年収510万円以下の人に最大30万円の給付でしたが、増税後は、年収775万円以下の人に最大50万円の給付となります（表2）。

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  これは、住宅ローンを利用して家を買った人が対象なのですね？

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  50歳以上で一定要件を満たせば、現金一括で購入した場合も対象ですが、原則としてはそうです。

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  「すまい給付金」が対象にならない住宅もありますか？

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  鋭いご質問ですね。消費税の対象とならない個人間売買の中古住宅は、対象外です。中古住宅でも、業者から購入する場合は消費税がかかりますので、対象です。ただしこちらも、2021年12月31日までに引き渡された住宅が対象なので注意してください。

「次世代住宅ポイント制度」も要チェック！

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  もう1つ、消費税が10％に上がるタイミングで、「次世代住宅ポイント制度」という制度もスタートします。該当すればさらにおトクです。

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  あら、他にもあるんですね。どういう内容ですか？（目がキラーン）

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  消費税10%が適用される、エコ住宅や耐震住宅など一定性能を備えた住宅を新築したり、所定のリフォームをしたときにポイントがもらえます。

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  新築の購入でも、中古のリフォームでもいいんですね？

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  はい。リフォームの場合でも、内容に応じてポイントがもらえます。

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  どんなポイントなの？

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  「1ポイント＝1円」換算で、商品と交換できるポイントです。新築で最大35万ポイント、リフォームで最大30万ポイントです。中古住宅を買ってリフォームする場合はポイント2倍になります。また、若者・子育て世帯によるリフォームは上限が45万ポイント、一定の既存住宅の購入に伴うリフォームの場合は上限を60万ポイントに引き上げられる特例もあります。

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  すごい！どんな商品に交換できるんですか？

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  省エネや環境への配慮に優れた商品や、防災・健康・子育て・家事負担の軽減などに役立つ商品、あるいは地域振興に有効な商品などです。具体的な内容は、もう少しするとはっきりすると思います。

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  もらったポイントを、価値ある商品に交換できるなら、ありがたいですね。

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  ただしこちらも、請負契約や着工時期、引渡し時期などを確認する必要があります。詳細は国土交通省のサイトを確認してみてくださいね。

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  はい！確認してみます！

金利や不動産価格の変動などにも注意！

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  3つの制度があるから、消費増税前の購入を焦る必要はないってことですか？

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  増税分が住宅ローン控除で相殺されるなら、すまい給付金の拡大や次世代住宅ポイントの分はプラスと考えられるので、「増税前に」と焦る必要はありません。ですが、住宅ローン控除が13年間利用できるタイミングは「2020年12月31日までに居住開始」のため、増税後の購入については、新築や業者からの中古購入の場合はそのスケジュールが肝になりますね。

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  うちはダンナと相談して、新築なら住宅ローン控除13年狙います。

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  狙うって、すごい真剣（笑）。大丈夫？

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  ヒカルさんの言う通りです。狙い過ぎると、業者にせかされて買うことになったりするので、制度に振り回されずに判断してくださいね。

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  はい。他に何か注意することってありますか？

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  住宅ローンの金利や不動産価格の動きなども、長期的には有利・不利に影響します。金利はしばらく低そうですが、不動産価格が今度どうなるかは、誰にもわかりません。それ以上に、物件は「出会い」なので、予算の範囲で納得できる物件に出会えるか、たくさん見ることをオススメします。資金計画をしっかりたてて、予算の範囲で検討することをお忘れなく！

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  はい、今夜しっかりダンナと話し合ってみます。

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  うちも親と夫に相談してみようかな〜。

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  よい物件と出会えることを祈ってます！